<aside> ⏳ En résumé. Une trésorerie saine, donc suffisante pour couvrir l'ensemble de ces charges sans avoir à faire appel à un prêt bancaire, voire même permettant de subvenir à une dépenses imprévue, est essentielle pour la pérennité de votre structure. Si vous suivez dans le détail vos recettes, vos créances, vos dettes et que vous essayez de toujours avoir un fond de roulement correct, vous êtes déjà sur la bonne voie pour anticiper et prévenir d'éventuels problèmes de trésorerie. Cette fiche vous propose un revue des elements clés à savoir pour suivre et anticiper au mieux sa trésorerie. Elle vous met à disposition des outils, tel qu’un un tableau de balance âgée et un exemple de suivi de trésorerie.
</aside>
<aside> 🎯 Objectifs. Cette fiche a pour objet de vous donner les clés pour vous permettre de suivre correctement votre trésorerie et d'adopter les bons réflexes pour éviter de mettre votre activité en péril.
</aside>
D'après les dernières données du baromètre de Bpifrance (Source : Baromètre Bpifrance Le Lab et Rexecode - Février 2022), 55% des dirigeants d'entreprises s'attendaient à une stabilisation de leur trésorerie et pensaient même pouvoir investir. C'est une bonne nouvelle, surtout après la crise sanitaire qui a mis tant de structures en difficulté. Mais ne perdons pas de vue, toujours d'après ce baromètre que 16% des très petites structures indiquent avoir eu des difficultés pour financer leur fonctionnement courant. Un chiffre à garder en tête : les problèmes de trésorerie sont à l’origine de 25 % des faillites (Source : Étude IPSOS pour American Express auprès de plus de 300 chefs d’entreprises PME et ETI).
La trésorerie = total des sommes d'argent disponibles, à la fois sur le compte bancaire de la structure et en caisse.
"Avoir de la trésorerie" signifie détenir suffisamment d'argent pour couvrir l'ensemble des frais que doit payer votre structure : paiement des factures de vos fournisseurs, votre loyer éventuellement, vos charges courante (électricité, carburant, téléphone...), les différentes taxes, les salaires et/ou votre rémunération selon que vous employez des salariés ou pas, ...
Une trésorerie saine, donc suffisante pour couvrir l'ensemble de ces charges sans avoir à faire appel à un prêt bancaire, voire même permettant de subvenir à une dépenses imprévue, est essentielle pour la pérennité de votre structure.
Il mesure les ressources dont la structure dispose à moyen et long terme (hors chiffre d’affaires) pour financer son exploitation courante. Il est aussi appelé FRNG pour Fond de roulement Net Global.
Il représente la somme dont vous disposez pour payer vos fournisseurs, vos employés et l’ensemble des charges de fonctionnement, c'est à dire les dépenses courantes d'exploitation, en attendant d’être rémunéré par vos clients.
C'est la somme dont vous avez besoin pour payer vos charges courantes, en attendant d’être rémunéré par vos clients, puisqu'il existe bien souvent un décalage entre les dépenses et les entrées d’argent.
Il se calcule ainsi :
BFR =
Stocks (Ce sont les produits que vous avez fabriqué mais pas encore vendu, et qui sont dans votre stock. Dans le cas de la prestation de service, c'est généralement une donnée qui n'existe pas)